Nebenjob Steuerrechner

Das hängt von der Art deines Nebenjobs und deinem Haupteinkommen ab. Ein Minijob bis 603 EUR/Monat ist für dich steuerfrei (der Arbeitgeber zahlt die Pauschalsteuer). Bei allen anderen Nebenverdiensten wird der Gewinn mit deinem persönlichen Grenzsteuersatz besteuert, der typischerweise zwischen 14% und 42% liegt. Je höher dein Hauptgehalt, desto höher der Steuersatz auf den Nebenverdienst.

Ja, für dich als Arbeitnehmer ist ein Minijob bis 603 EUR/Monat (2026) steuerfrei. Der Arbeitgeber zahlt pauschale Abgaben von ca. 30% (Pauschsteuer 2 %, Rentenversicherung, Krankenversicherung, Umlagen). Minijobs sind grundsätzlich rentenversicherungspflichtig: Du zahlst 3,6 % Eigenanteil und erwirbst dafür volle Rentenansprüche. Auf Antrag kannst du dich davon befreien lassen, dann bleibt der Minijob für dich auch abgabenfrei (so rechnet dieser Rechner).

Eine Steuererklärung ist Pflicht, sobald deine Nebeneinkünfte (nicht Minijob) über 410 EUR im Jahr liegen. Bei selbstständiger Tätigkeit oder Vermietung ist die Steuererklärung grundsätzlich immer Pflicht. Bei einem zweiten Angestelltenverhältnis mit Steuerklasse VI lohnt sich die Steuererklärung fast immer, da du häufig zu viel einbehaltene Lohnsteuer zurückbekommst.

Die Minijob-Grenze liegt 2026 bei 603 EUR im Monat (2027: 633 EUR). Sie ist an den Mindestlohn gekoppelt (13,90 EUR × 130 ÷ 3) und entspricht 7.236 EUR im Jahr. Wird diese Grenze regelmäßig überschritten, wird das Beschäftigungsverhältnis automatisch sozialversicherungspflichtig. Gelegentliche Überschreitungen (maximal 2 Monate im Jahr, z.B. durch Vertretung) sind erlaubt.

Seit 2025 gilt: Kleinunternehmer bleibt, wer im Vorjahr höchstens 25.000 EUR und im laufenden Jahr höchstens 100.000 EUR (netto) Umsatz macht. Überschreitest du die 25.000 EUR, musst du ab dem Folgejahr Umsatzsteuer (19% bzw. 7%) auf deine Rechnungen erheben und regelmäßig Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben. Bei mehr als 100.000 EUR im laufenden Jahr endet die Regelung sofort mit dem Umsatz, der die Grenze überschreitet. Der Vorteil: Du kannst dann auch Vorsteuer aus deinen Einkaufen und Betriebsausgaben abziehen, was die Nettobelastung reduziert.

Arbeitsrechtlich bist du in der Regel verpflichtet, deinen Arbeitgeber über eine Nebentätigkeit zu informieren — vor allem wenn dein Arbeitsvertrag eine Genehmigungspflicht enthält. Dein Arbeitgeber darf einen Nebenjob nur dann verbieten, wenn berechtigte Interessen betroffen sind (z.B. Konkurrenz, Arbeitszeitgesetz). Ein generelles Nebentätigkeitsverbot ist unwirksam.

Der Minijob bis 603 EUR/Monat ist die steuerlich günstigste Option, da keine Abgaben anfallen. Für höhere Einkünfte ist freiberufliche Tätigkeit oft vorteilhafter als ein Angestelltenverhältnis, da keine Sozialabgaben anfallen und Betriebsausgaben direkt abgezogen werden können. Nutze unseren Vergleichsrechner, um die optimale Variante für deine Situation zu finden.

Mieteinnahmen werden als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Du kannst aber zahlreiche Werbungskosten abziehen: Darlehenszinsen, Abschreibung (AfA, meist 2% pro Jahr), Instandhaltungskosten, Verwaltungskosten und Grundsteuer. Sozialabgaben fallen auf Mieteinnahmen nicht an.

Ein Gewerbeschein ist nur nötig, wenn du eine gewerbliche Tätigkeit ausübst (z.B. Online-Handel, Handwerk, Gastronomie). Freiberufliche Tätigkeiten wie Texter, Designer, Berater, Dozent oder Künstler benötigen keinen Gewerbeschein. Im Zweifelsfall hilft die Abgrenzung in Paragraph 18 EStG, die die freien Berufe definiert. Die Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt kostet zwischen 20 und 60 EUR.

Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Steuer auf den nächsten verdienten Euro fällt. Er ergibt sich aus der progressiven Einkommensteuerformel (Paragraph 32a EStG) und steigt von 14% (ab dem Grundfreibetrag) bis auf 42% (ab 69.879 EUR zu versteuerndem Einkommen, Tarif 2026). Der Spitzensteuersatz von 45% greift ab 277.826 EUR. Unser Rechner ermittelt deinen exakten Grenzsteuersatz automatisch.