Question 1

Werden Überstunden 2026 steuerfrei ausgezahlt?

Accepted Answer

Noch nicht. Geplant ist, dass nur die Überstundenzuschläge (nicht die Grundvergütung) von der Lohnsteuer befreit werden — gedeckelt auf 25 % des Grundlohns. Grundlage ist der Referentenentwurf zum Arbeitsmarktstärkungsgesetz vom 12. September 2025. Das Gesetz ist bis heute (Stand Juli 2026) nicht beschlossen. Bis zum Inkrafttreten werden Überstunden inklusive Zuschlag ganz normal versteuert.

Question 2

Wie berechne ich meinen Überstunden-Stundenlohn?

Accepted Answer

Teilen Sie Ihr Monatsbruttogehalt durch die monatlichen Arbeitsstunden. Diese ergeben sich aus den Wochenstunden × 4,33 (durchschnittliche Wochen pro Monat). Bei 3.500 € und 40 Wochenstunden sind das rund 173 Stunden im Monat, also etwa 20,19 € pro Stunde. Auf diesen Grundlohn kommt der Zuschlag (z. B. 25 %) obendrauf. Unser Rechner übernimmt die Berechnung automatisch.

Question 3

Wie hoch ist der Überstundenzuschlag?

Accepted Answer

Es gibt keinen gesetzlichen Anspruch auf einen Überstundenzuschlag. Ob und wie viel gezahlt wird, ergibt sich aus Arbeits-, Tarif- oder Betriebsvereinbarung. Üblich sind 25 % für normale Überstunden; für Nacht-, Sonn- oder Feiertagsarbeit sind oft höhere Sätze (z. B. 50 %) vereinbart. Steuerlich privilegiert sind bereits heute Nacht-, Sonn- und Feiertagszuschläge — die geplante Reform betrifft zusätzlich reine Überstundenzuschläge.

Question 4

Bleiben die Sozialabgaben auf Überstunden bestehen?

Accepted Answer

Ja. Die geplante Steuerfreiheit betrifft ausdrücklich nur die Lohnsteuer, nicht die Sozialversicherung. Auf Grundvergütung und Zuschlag fallen weiterhin Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherungsbeiträge an — sofern Sie unterhalb der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen liegen. Deshalb ist der Netto-Vorteil der Reform kleiner, als es „steuerfrei“ zunächst vermuten lässt.

Question 5

Muss mein Arbeitgeber Überstunden auszahlen?

Accepted Answer

Das hängt vom Vertrag ab. Angeordnete oder gebilligte Überstunden müssen vergütet werden — entweder durch Auszahlung oder durch Freizeitausgleich. Pauschale Klauseln wie „Überstunden sind mit dem Gehalt abgegolten“ sind nur wirksam, wenn ein Umfang erkennbar ist; unbegrenzte Abgeltungsklauseln sind in der Regel unwirksam. Bei höheren Gehältern kann eine Abgeltung eher zulässig sein.

Question 6

Lohnt sich Auszahlung oder Freizeitausgleich mehr?

Accepted Answer

Finanziell ist die Auszahlung inklusive Zuschlag attraktiv — vor allem, wenn die geplante Steuerfreiheit kommt. Freizeitausgleich wird dagegen 1:1 in Zeit gewährt (der Zuschlag fließt hier oft nicht mit ein) und ist steuerfrei, weil kein Geld ausgezahlt wird. Wer die Erholung braucht, fährt mit Freizeit besser; wer das Geld braucht, mit der Auszahlung. Unser Rechner zeigt Ihnen den Netto-Betrag der Auszahlung.

Question 7

Warum profitieren Teilzeitkräfte oft nicht von der Reform?

Accepted Answer

Nach dem Entwurf sind nur Zuschläge für Stunden oberhalb einer tariflichen bzw. vertraglichen Vollzeitwoche von mindestens 34 Stunden steuerfrei. Wer 30 Stunden arbeitet und fünf Stunden mehr leistet, bewegt sich noch unterhalb der Vollzeit-Referenz — für diese Stunden greift die geplante Steuerfreiheit nicht. Erst Stunden jenseits der Vollzeitgrenze wären begünstigt. Das soll verhindern, dass die Förderung schon bei geringer Mehrarbeit greift.

Question 8

Wie viel Steuer spare ich konkret durch die geplante Reform?

Accepted Answer

Der Vorteil entspricht dem steuerfreien Zuschlag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz. Beispiel: 10 Überstunden mit 25 % Zuschlag bei 20 € Grundlohn ergeben 50 € Zuschlag im Monat. Bei einem Grenzsteuersatz von 35 % sparen Sie rund 17,50 € Lohnsteuer im Monat, also etwa 210 € im Jahr. Je höher Ihr Steuersatz und Ihr Zuschlag (bis zum 25-%-Deckel), desto größer der Vorteil. Rechnen Sie Ihren persönlichen Fall oben durch.

Ratgeber: Überstunden-Rechner

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