Steuerklasse und Elterngeld: warum der richtige Wechsel bares Geld bringt
Werdende Eltern lassen bei der Elterngeld-Planung oft Geld liegen — schlicht, weil sie den Zusammenhang zwischen Steuerklasse und Elterngeld nicht kennen. Dabei kann ein rechtzeitiger Wechsel die Leistung um mehrere Hundert Euro im Monat erhöhen. Dieser Artikel zeigt, wie das funktioniert und welche Fristen Sie unbedingt einhalten müssen.
Wie sich verschiedene Steuerklassen auf Ihr Netto und damit auf das Elterngeld auswirken, können Sie im <a href="/steuerklassen-rechner">Steuerklassen-Rechner</a> nachvollziehen, indem Sie die Kombinationen für Ihre Gehälter vergleichen.
Wie das Elterngeld berechnet wird
Das Elterngeld ersetzt einen Teil des wegfallenden Einkommens nach der Geburt. Grundlage ist das durchschnittliche Nettoeinkommen in den zwölf Monaten vor der Geburt — genauer gesagt vor Beginn des Mutterschutzes bei der Mutter. Je höher das Netto in diesem Zeitraum, desto höher das spätere Elterngeld, bis zum gesetzlichen Höchstbetrag.
Der Hebel: die Steuerklasse des beziehenden Elternteils
Genau hier setzt der Steuerklassenwechsel an. Wer weiß, dass er das Elterngeld beziehen wird, kann durch eine günstigere Steuerklasse sein Netto im Bemessungszeitraum erhöhen. Für die Mutter, die typischerweise nach der Geburt zu Hause bleibt, kann sich ein Wechsel in Klasse III lohnen: Das höhere Netto führt zu einem höheren Elterngeld. Der Partner rückt dann in Klasse V, was während der Elternzeit weniger ins Gewicht fällt.
Warum das Timing alles ist
Der entscheidende Punkt ist die Frist. Der Wechsel muss so früh erfolgen, dass die günstigere Steuerklasse im maßgeblichen Bemessungszeitraum überwiegend gilt. Da dieser Zeitraum zwölf Monate vor dem Mutterschutz umfasst, sollte der Wechsel viele Monate vor der Geburt beantragt werden. Ein Wechsel kurz vor der Geburt bringt dagegen nichts mehr, weil er den Durchschnitt der zurückliegenden Monate nicht mehr verändert.
Kein steuerlicher Nachteil
Wichtig zu wissen: Dieser Wechsel kostet die Familie unterm Strich keine Steuern. Die Jahressteuer bleibt durch das Ehegattensplitting gleich, egal welche Klassen Sie unterm Jahr hatten. Der einzige Effekt ist ein höheres Netto beim beziehenden Elternteil im Bemessungszeitraum — und damit ein höheres Elterngeld. Es handelt sich also um einen legalen und vom Gesetzgeber akzeptierten Gestaltungsspielraum.
Was Sie beachten sollten
Prüfen Sie frühzeitig, wer das Elterngeld beziehen wird und wie lange. Bedenken Sie, dass die ungünstigere Klasse V beim anderen Partner das laufende Netto senkt — das sollte finanziell tragbar sein. Und vergessen Sie nicht: Auch andere Lohnersatzleistungen wie das Mutterschaftsgeld orientieren sich am Netto. Eine gute Planung berücksichtigt alle diese Bausteine gemeinsam.
Fazit
Der Zusammenhang zwischen Steuerklasse und Elterngeld ist einer der wenigen legalen Wege, die staatliche Leistung deutlich zu erhöhen — vorausgesetzt, Sie handeln rechtzeitig. Planen Sie den Wechsel viele Monate vor der Geburt und vergleichen Sie vorher im <a href="/steuerklassen-rechner">Steuerklassen-Rechner</a>, welche Kombination sich für Ihre Situation lohnt.