Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit entstehen. Das Finanzamt gewährt eine Pauschale von 1.230 EUR – erst darüber lohnt sich der Einzelnachweis.
Die große Werbungskosten-Checkliste
Fahrtkosten
Pendlerpauschale (0,38 EUR pro km), Dienstreisen (0,30 EUR pro km oder tatsächliche Kosten), Parkgebühren am Arbeitsplatz.
Arbeitszimmer & Homeoffice
Homeoffice-Pauschale (6 EUR/Tag, max. 1.260 EUR) oder tatsächliche Kosten für separates Arbeitszimmer (anteilige Miete, Nebenkosten, Einrichtung).
Arbeitsmittel
Computer/Laptop (seit 2021 unabhängig vom Preis im Kaufjahr voll absetzbar, Nutzungsdauer 1 Jahr), Monitor, Drucker, Schreibtisch, Bürostuhl, Headset, Smartphone (beruflicher Anteil), Software.
Weiterbildung
Kurse, Seminare, Workshops, Studiengebühren (berufsbezogen), Fachliteratur, Fachzeitschriften, Lern-Apps.
Bewerbungskosten
Bewerbungsfotos, Porto, Fahrtkosten zum Vorstellungsgespräch, Bewerbungsmappen.
Berufskleidung
Typische Berufskleidung (Uniform, Schutzkleidung, Arztkittel), Reinigungskosten. Normale Alltagskleidung ist NICHT absetzbar.
Weitere absetzbare Posten
Gewerkschafts-/Berufsverbandsbeiträge, Kontogebühren (16 EUR Pauschale ohne Nachweis), Umzugskosten (beruflich bedingt), doppelte Haushaltsführung, Unfallkosten auf dem Arbeitsweg.
Tipps für maximale Erstattung
Sammle konsequent alle Belege. Nutze eine App oder einen Ordner für Quittungen. Auch kleine Beträge summieren sich über das Jahr. Und denke daran: Bereits ab 1.231 EUR Werbungskosten sparst du mehr Steuern als mit der Pauschale.