Warum die Steuerklasse das Elterngeld beeinflusst
Das Elterngeld basiert auf dem sogenannten Elterngeld-Netto, nicht auf dem tatsächlichen Nettoeinkommen. Das Elterngeld-Netto wird mit pauschalen Abzugssätzen berechnet, wobei die Lohnsteuer nach der Steuerklasse des betreffenden Elternteils ermittelt wird. Eine günstigere Steuerklasse führt zu niedrigeren pauschalen Steuerabzügen und damit zu einem höheren Elterngeld-Netto — und mehr Elterngeld.
Die Steuerklassenstrategie
Verheiratete Paare haben die Wahl zwischen den Kombinationen III/V und IV/IV. Wenn der Elternteil, der Elterngeld beziehen wird, in Steuerklasse III wechselt, steigt dessen Elterngeld-Netto erheblich. Der andere Partner erhält dafür Steuerklasse V mit höheren monatlichen Abzügen — das gleicht sich aber über die Jahressteuererklärung aus.
Rechenbeispiel
Mutter verdient 3.500 € brutto, Vater verdient 4.500 € brutto. Die Mutter plant 12 Monate Elterngeld. In Steuerklasse IV: Elterngeld-Netto der Mutter ca. 2.380 €, Elterngeld ca. 1.547 €/Monat. In Steuerklasse III: Elterngeld-Netto der Mutter ca. 2.800 €, Elterngeld ca. 1.800 €/Monat (Maximum). Ersparnis: ca. 253 € mehr Elterngeld pro Monat, über 12 Monate ca. 3.036 € mehr.
Die 7-Monats-Regel
Wichtig: Der Steuerklassenwechsel muss mindestens 7 Monate vor der Geburt wirksam sein. Die Elterngeldstelle prüft, welche Steuerklasse in den 12 Monaten vor der Geburt am längsten galt. Ein Wechsel im 6. Monat vor der Geburt würde nicht mehr berücksichtigt.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
1. Berechnen Sie den voraussichtlichen Geburtstermin und zählen Sie 7 Monate zurück — das ist Ihre Deadline.
2. Vereinbaren Sie mit Ihrem Partner, wer Steuerklasse III und wer V bekommt. Der Elterngeld-beziehende Elternteil sollte III erhalten.
3. Beantragen Sie den Wechsel beim zuständigen Finanzamt. Beide Partner müssen unterschreiben. Der Wechsel gilt ab dem Folgemonat.
4. Planen Sie ein: Der Partner in Klasse V hat monatlich weniger Netto. Über die Steuererklärung wird der Unterschied aber ausgeglichen.
Häufige Fehler vermeiden
Zu spät wechseln: Der häufigste Fehler. Planen Sie den Wechsel so früh wie möglich, idealerweise direkt nach Bekanntwerden der Schwangerschaft. Rückwechsel vergessen: Nach der Elternzeit sollten Sie prüfen, ob ein Rückwechsel sinnvoll ist. Doppelverdiener-Grenze: Bei einem gemeinsamen Einkommen über 200.000 € bringt der Steuerklassenwechsel nichts, da kein Elterngeld-Anspruch besteht.