Question 1

Was ist das zu versteuernde Einkommen — und wie komme ich dorthin?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ist die Größe, auf die der Steuertarif angewendet wird. Sie entsteht, indem man von der Summe aller Einkünfte die abziehbaren Beträge abzieht: Werbungskosten beziehungsweise Betriebsausgaben, Sonderausgaben wie Vorsorgeaufwendungen und Spenden, außergewöhnliche Belastungen sowie Frei- und Pauschbeträge. Bei Arbeitnehmern greift mindestens der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro und der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro. Erst auf das Ergebnis fällt Einkommensteuer an — nicht auf das Bruttogehalt.

Question 2

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?

Accepted Answer

Der Grundfreibetrag beträgt 2026 nach § 32a Abs. 1 EStG 12.348 Euro pro Person. Bis zu diesem zu versteuernden Einkommen fällt keine Einkommensteuer an. Bei zusammen veranlagten Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnerschaften verdoppelt sich der Betrag auf 24.696 Euro, weil der Tarif auf das halbierte gemeinsame Einkommen angewendet wird. Der Grundfreibetrag sichert das steuerliche Existenzminimum ab und wird deshalb regelmäßig angehoben.

Question 3

Was ist der Unterschied zwischen Grenz- und Durchschnittssteuersatz?

Accepted Answer

Der Grenzsteuersatz sagt, wie viel Steuer auf den nächsten verdienten Euro anfällt. Der Durchschnittssteuersatz ist die gesamte Einkommensteuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen. Beispiel: Bei 60.000 Euro zvE im Grundtarif liegt der Grenzsteuersatz bereits bei rund 39 Prozent, der Durchschnittssteuersatz aber nur bei knapp 24 Prozent. Der Grund ist der progressive Tarif: Die ersten 12.348 Euro bleiben steuerfrei, die folgenden Einkommensteile werden schrittweise höher belastet. Für die Frage, was eine Gehaltserhöhung netto bringt, zählt der Grenzsteuersatz; für die Frage, wie hoch Ihre Steuerlast insgesamt ist, der Durchschnittssteuersatz.

Question 4

Ab wann greift der Spitzensteuersatz von 42 Prozent?

Accepted Answer

Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent beginnt 2026 bei einem zu versteuernden Einkommen von 69.879 Euro im Grundtarif, bei Zusammenveranlagung entsprechend ab 139.758 Euro. Wichtig: Es werden nicht 42 Prozent des gesamten Einkommens fällig, sondern nur der Teil oberhalb dieser Schwelle wird mit 42 Prozent besteuert. Ab 277.826 Euro zu versteuerndem Einkommen steigt der Satz auf 45 Prozent — die sogenannte Reichensteuer.

Question 5

Wie funktioniert der Splittingtarif für Ehepaare?

Accepted Answer

Beim Splittingtarif nach § 32a Abs. 5 EStG wird das gemeinsame zu versteuernde Einkommen halbiert, darauf der normale Grundtarif angewendet und die so ermittelte Steuer verdoppelt. Weil der Tarif progressiv ist, senkt dieses Verfahren die Steuer immer dann, wenn die Partner unterschiedlich viel verdienen: Ein Teil des höheren Einkommens rutscht rechnerisch in die niedrigeren Tarifzonen des anderen. Verdienen beide exakt gleich viel, ist der Splittingvorteil null. Der maximale Vorteil liegt bei einem Alleinverdienerpaar mit sehr hohem Einkommen und erreicht mehrere tausend Euro im Jahr.

Question 6

Wer zahlt 2026 noch Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Der Solidaritätszuschlag wird 2026 erst fällig, wenn die festgesetzte Einkommensteuer 20.350 Euro bei Einzelveranlagung oder 40.700 Euro bei Zusammenveranlagung übersteigt (§ 3 Abs. 3 SolZG). Das entspricht bei Einzelveranlagung grob einem zu versteuernden Einkommen ab rund 75.000 Euro. Direkt oberhalb der Freigrenze greift die Milderungszone: Der Zuschlag darf dort 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags nicht überschreiten und wächst deshalb langsam an, bis der reguläre Satz von 5,5 Prozent erreicht ist. Auf Kapitalerträge mit Abgeltungsteuer und auf die Körperschaftsteuer fällt der Soli dagegen unverändert an.

Question 7

Wie wird die Kirchensteuer berechnet?

Accepted Answer

Die Kirchensteuer ist ein Zuschlag auf die Einkommensteuer und beträgt 8 Prozent in Baden-Württemberg und Bayern sowie 9 Prozent in allen anderen Bundesländern. Bemessungsgrundlage ist die festgesetzte Einkommensteuer, nicht das Einkommen. Bei 10.000 Euro Einkommensteuer sind das also 800 beziehungsweise 900 Euro. Die gezahlte Kirchensteuer ist im Folgejahr als Sonderausgabe abziehbar, was die effektive Belastung wieder etwas senkt. Wer keiner steuererhebenden Religionsgemeinschaft angehört, zahlt keine Kirchensteuer.

Question 8

Warum weicht das Ergebnis von meinem Steuerbescheid ab?

Accepted Answer

Dieser Rechner wendet den Tarif des § 32a EStG auf das von Ihnen eingegebene Einkommen an. Ihr Steuerbescheid berücksichtigt darüber hinaus zahlreiche individuelle Positionen: Kinderfreibeträge und die Günstigerprüfung gegenüber dem Kindergeld, den Progressionsvorbehalt bei Eltern-, Kranken- oder Arbeitslosengeld, außergewöhnliche Belastungen, Verlustvorträge, Steuerermäßigungen für Handwerkerleistungen sowie bereits gezahlte Lohnsteuer und Vorauszahlungen. Nutzen Sie das Ergebnis daher als Orientierung und Planungsgröße — verbindlich ist ausschließlich der Bescheid Ihres Finanzamts.

Ratgeber: Einkommensteuer-Rechner

Einkommensteuer 2026 berechnen: Tarif, Zonen und Freibeträge

Grundfreibetrag 2026: wie viel bleibt steuerfrei?

Splittingtarif: wie viel Ehepaare wirklich sparen

Grenzsteuersatz vs. Durchschnittssteuersatz — der wichtigste Unterschied

Solidaritätszuschlag: wer ihn 2026 noch zahlt

Das könnte Sie auch interessieren

Brutto-Netto-Rechner

Steuererstattung-Rechner

Steuerklassen-Rechner