40.000 € brutto im Jahr in netto 2026
Jahresgehalt · Rechtsstand 2026 · Stand:
Kurz gesagt
40.000 € brutto = 26.893,00 € netto im Jahr
Steuerklasse I, kinderlos, ohne Kirchensteuer, gesetzlich krankenversichert mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 % (2026).
Es bleiben 67,2 % vom Brutto: 4.407,00 € gehen an Steuern, 8.700,00 € an die Sozialversicherung. Das sind 2.241,08 € netto im Monat bei zwölf gleichen Gehältern (3.333,33 € brutto).
Netto bei 40.000 € brutto nach Steuerklasse
Kinderlos, ohne Kirchensteuer, Beträge pro Jahr. Die Steuerklasse ändert nur die Lohnsteuer (und den Soli); die Sozialabgaben sind gleich, außer in Klasse II¹.
| Steuerklasse | Netto / Jahr | Netto / Monat | Lohnsteuer | Soli | Sozialabgaben |
|---|---|---|---|---|---|
| Iledig | 26.893,00 € | 2.241,08 € | 4.407,00 € | 0,00 € | 8.700,00 € |
| IIalleinerziehend, 1 Kind¹ | 28.247,00 € | 2.353,92 € | 3.293,00 € | 0,00 € | 8.460,00 € |
| IIIverheiratet, Partner in V | 30.300,00 € | 2.525,00 € | 1.000,00 € | 0,00 € | 8.700,00 € |
| IVverheiratet, beide ähnlich | 26.893,00 € | 2.241,08 € | 4.407,00 € | 0,00 € | 8.700,00 € |
| Vverheiratet, Partner in III | 22.580,00 € | 1.881,67 € | 8.720,00 € | 0,00 € | 8.700,00 € |
| VIZweitjob | 22.082,00 € | 1.840,17 € | 9.218,00 € | 0,00 € | 8.700,00 € |
¹ Steuerklasse II gibt es nur mit Kind (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, 4.260 €); deshalb ohne Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung. In Steuerklasse III bleiben 3.407,00 € mehr als in Klasse I; die Jahressteuer von Ehepaaren wird aber erst mit der Steuererklärung endgültig festgesetzt.
Mit Kirchensteuer und mit Kind
Netto pro Jahr bei 40.000 € brutto. Kirchensteuer: 9 % der Lohnsteuer, in Bayern und Baden-Württemberg 8 %. Mit einem Kind entfällt der Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung, und der Kinderfreibetrag senkt Soli und Kirchensteuer. Kindergeld (259 € im Monat) kommt noch dazu und ist nicht enthalten.
| Steuerklasse | ohne Kirchensteuer | Kirchensteuer 9 % | 8 % (BY, BW) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kinderlos | 1 Kind | kinderlos | 1 Kind | kinderlos | 1 Kind | |
| I | 26.893,00 € | 27.064,00 € | 26.497,00 € | 26.783,00 € | 26.541,00 € | 26.814,00 € |
| II | – | 28.247,00 € | – | 28.066,00 € | – | 28.086,00 € |
| III | 30.300,00 € | 30.494,00 € | 30.210,00 € | 30.494,00 € | 30.220,00 € | 30.494,00 € |
| IV | 26.893,00 € | 27.064,00 € | 26.497,00 € | 26.783,00 € | 26.541,00 € | 26.814,00 € |
| V | 22.580,00 € | 22.728,00 € | 21.796,00 € | 21.935,00 € | 21.883,00 € | 22.024,00 € |
| VI | 22.082,00 € | 22.226,00 € | 21.253,00 € | 21.388,00 € | 21.345,00 € | 21.481,00 € |
1 Kind: Kinderfreibetragszähler 0,5 in Klasse I und II, 1,0 in Klasse III und IV, in V und VI ohne Freibetrag. Die Kirchensteuer kostet in Klasse I 396,00 € (9 %) bzw. 352,00 € (8 %) pro Jahr; mit Kind bleiben 171,00 € mehr.
Abzüge bei 40.000 € brutto im Detail
Steuerklasse I, kinderlos, ohne Kirchensteuer. Steuern und Sozialabgaben einzeln, pro Monat und pro Jahr.
| Abzug | pro Jahr | pro Monat | vom Brutto |
|---|---|---|---|
| Bruttogehalt | 40.000,00 € | 3.333,33 € | 100,0 % |
| LohnsteuerTarif 2026 | − 4.407,00 € | − 367,25 € | 11,0 % |
| Solidaritätszuschlag5,5 %, Freigrenze 20.350 € | − 0,00 € | − 0,00 € | 0,0 % |
| Kirchensteuerhier keine; mit 9 %: 396,00 € | − 0,00 € | − 0,00 € | 0,0 % |
| Krankenversicherung7,3 % + 1,45 % Zusatzbeitrag | − 3.500,00 € | − 291,67 € | 8,8 % |
| Rentenversicherung9,3 % | − 3.720,00 € | − 310,00 € | 9,3 % |
| Arbeitslosenversicherung1,3 % | − 520,00 € | − 43,33 € | 1,3 % |
| Pflegeversicherung1,8 % + 0,6 % kinderlos | − 960,00 € | − 80,00 € | 2,4 % |
| Abzüge gesamt | − 13.107,00 € | − 1.092,25 € | 32,8 % |
| Netto | 26.893,00 € | 2.241,08 € | 67,2 % |
Was bleibt von 100 € mehr Brutto?
Steigt dein Jahresgehalt von 40.000 € auf 45.000 €, bleiben dir davon 2.749,50 € netto mehr im Jahr – rund 54,99 € von jeden 100 € mehr Brutto. Von jedem zusätzlichen Euro behältst du rund 55 Cent, die Grenzbelastung liegt bei 45,0 % (Steuerklasse I, kinderlos, ohne Kirchensteuer).
- Netto: +2.749,50 €
- Lohnsteuer: +1.163,00 €
- Sozialabgaben: +1.087,50 €
Aufteilung von 5.000 € mehr Brutto im Jahr.
Häufige Fragen zu 40.000 € brutto
Wie viel netto sind 40.000 € brutto in Steuerklasse 3?
In Steuerklasse III bleiben 30.300,00 € netto im Jahr (kinderlos, ohne Kirchensteuer), in Steuerklasse IV 26.893,00 € und in Steuerklasse V 22.580,00 €.
Wie viel netto sind 40.000 € brutto mit Kirchensteuer?
Mit 9 % Kirchensteuer bleiben in Steuerklasse I 26.497,00 € netto im Jahr, in Bayern und Baden-Württemberg (8 %) 26.541,00 €.
Wie viel netto sind 40.000 € brutto mit Kind?
Mit einem Kind bleiben in Steuerklasse I 27.064,00 € netto im Jahr, 171,00 € mehr als kinderlos, weil der Zuschlag zur Pflegeversicherung entfällt. Das Kindergeld von 259 € pro Monat kommt zusätzlich.
Welcher Stundenlohn entspricht 40.000 € brutto?
Bei 40 Stunden pro Woche sind das 19,23 € brutto und 12,93 € netto pro Stunde.
Gehälter in der Nähe
Netto pro Jahr, Steuerklasse I, kinderlos, ohne Kirchensteuer.
- 30.000 € brutto21.227,00 € netto
- 35.000 € brutto24.087,50 € netto
- 45.000 € brutto29.642,50 € netto
- 50.000 € brutto32.337,00 € netto
So haben wir gerechnet
- Lohnsteuer und Solidaritätszuschlag nach dem amtlichen Programmablaufplan 2026: Tarif nach § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 €), Vorsorgepauschale, Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 €, Sonderausgaben-Pauschbetrag 36 €, Soli-Freigrenze 20.350 € Lohnsteuer im Jahr.
- Sozialversicherung 2026, Arbeitnehmeranteil: Krankenversicherung 7,3 % + 1,45 % (halber Zusatzbeitrag von 2,9 %), Rentenversicherung 9,3 %, Arbeitslosenversicherung 1,3 %, Pflegeversicherung 1,8 % plus 0,6 % für Kinderlose ab 23. Beitragsbemessungsgrenzen: 5.812,50 € (KV, PV) und 8.450,00 € (RV, ALV) im Monat. Zwischen 603,01 und 2.000 € gilt der Übergangsbereich.
- Das Jahresgehalt wird auf zwölf gleiche Monatsgehälter verteilt. Bei 13 Gehältern ist das einzelne Monatsnetto niedriger, weil sich das Jahresgehalt auf mehr Zahlungen verteilt. Nicht abgebildet: Sachsen (Pflegeversicherung 2,3 % statt 1,8 % Arbeitnehmeranteil), private Krankenversicherung und individuelle Zusatzbeiträge. Dafür ist der Rechner mit deinen Daten da.
- Stundenlohn: Monatsgehalt (Jahresgehalt / 12) geteilt durch 173,33 Stunden (40 Stunden × 13 Wochen / 3 Monate). Mindestlohn 2026: 13,90 € pro Stunde.
- Lohnabrechnungen runden Monatswerte einzeln; Abweichungen im Cent-Bereich sind möglich.
Quellen
- BMF: Programmablaufpläne zur Lohnsteuer 2026 (BMF-Schreiben vom 12.11.2025)
- § 32a EStG: Einkommensteuertarif
- § 39b EStG: Lohnsteuerabzug und Vorsorgepauschale
- BMG: durchschnittlicher Zusatzbeitragssatz 2026 (BAnz AT 10.11.2025 B7)
- § 20 SGB IV: Übergangsbereich
Stand: 26. Oktober 2026. Alle Beträge ohne Gewähr; maßgeblich ist deine Lohnabrechnung.