Wie viel bleibt vom Weihnachtsgeld netto übrig?

Meist zwischen 45 und 65 %. Beispiel für 2026: Bei 3.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse I, ohne Kinder und ohne Kirchensteuer bringt ein Weihnachtsgeld von 1.750 € (ein halbes Gehalt) 961,37 € netto. Abgezogen werden 408 € Lohnsteuer und 380,63 € Sozialversicherung. In Steuerklasse III bleiben 1.067,37 €, in Steuerklasse V nur 801,37 €. Den genauen Wert für Ihre Daten zeigt der Rechner oben.

Warum wird Weihnachtsgeld so hoch besteuert?

Weihnachtsgeld ist ein sonstiger Bezug. Der Arbeitgeber berechnet die Lohnsteuer nach § 39b Abs. 3 EStG: Jahressteuer auf das Jahresgehalt mit Weihnachtsgeld minus Jahressteuer ohne. Das Weihnachtsgeld wird also mit dem Grenzsteuersatz belastet, nicht mit dem Durchschnittssatz Ihres Gehalts. Es ist aber nicht höher besteuert als ein normaler Gehaltsanteil in gleicher Höhe. Am Jahresende ist das Ergebnis dasselbe, als wäre der Betrag auf zwölf Monate verteilt worden.

Habe ich einen gesetzlichen Anspruch auf Weihnachtsgeld?

Nein, kein Gesetz schreibt Weihnachtsgeld vor. Ein Anspruch entsteht nur aus Arbeitsvertrag, Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung, betrieblicher Übung oder dem Gleichbehandlungsgrundsatz. Betriebliche Übung heißt: Der Arbeitgeber hat mindestens dreimal hintereinander vorbehaltlos gezahlt. Ein wirksamer Freiwilligkeitsvorbehalt bei jeder Zahlung verhindert das. Im öffentlichen Dienst gibt es die tarifliche Jahressonderzahlung.

Werden auf Weihnachtsgeld Sozialabgaben fällig?

Ja, Weihnachtsgeld ist einmalig gezahltes Arbeitsentgelt (§ 23a SGB IV). Es ist beitragspflichtig, soweit die anteilige Jahres-Beitragsbemessungsgrenze von Januar bis zum Auszahlungsmonat noch nicht ausgeschöpft ist. 2026 liegt die BBG in der Kranken- und Pflegeversicherung bei 5.812,50 € im Monat, in der Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 8.450 €. Wer schon mit dem Monatsgehalt darüber liegt, zahlt auf das Weihnachtsgeld in diesem Zweig keine Beiträge mehr.

Macht es einen Unterschied, ob das Weihnachtsgeld im November oder Dezember kommt?

Bei der Lohnsteuer nicht, denn sie wird aus dem Jahresarbeitslohn berechnet. Bei den Sozialabgaben nur, wenn Ihr Gehalt nahe an der Beitragsbemessungsgrenze liegt: Im Dezember ist die anteilige Jahres-BBG um ein Monatsbudget größer, es kann also mehr vom Weihnachtsgeld beitragspflichtig werden. Für die meisten Beschäftigten ist das Ergebnis gleich.

Bekomme ich die hohe Steuer auf das Weihnachtsgeld zurück?

Nicht automatisch, und meist ist sie auch nicht zu hoch. Die Methode nach § 39b Abs. 3 EStG trifft die Jahressteuer ziemlich genau. Eine Erstattung gibt es über die Steuererklärung, wenn Sie zum Beispiel Werbungskosten über 1.230 € haben, nicht das ganze Jahr gearbeitet haben oder in der Steuerklassen-Kombination III/V oder IV/IV zusammen veranlagt werden. In Steuerklasse V wird beim Lohnsteuerabzug oft zu viel einbehalten, was über die gemeinsame Veranlagung ausgeglichen wird.

Muss ich Weihnachtsgeld zurückzahlen, wenn ich kündige?

Nur, wenn eine wirksame Rückzahlungsklausel vereinbart ist. Nach der Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts gelten Faustregeln: Bis 100 € ist keine Rückzahlungspflicht zulässig. Bei mehr als 100 €, aber weniger als einem Monatsgehalt darf die Klausel bis zum 31. März des Folgejahres binden. Ab einem Monatsgehalt ist eine Bindung über den 31. März hinaus bis zum nächsten zulässigen Kündigungstermin möglich. Weihnachtsgeld, das auch Arbeitsleistung vergütet, darf nicht an das Bestehen des Arbeitsverhältnisses nach dem Jahresende geknüpft werden.

Bekomme ich Weihnachtsgeld in Teilzeit, Elternzeit oder bei Krankheit?

Teilzeitbeschäftigte haben Anspruch auf Weihnachtsgeld mindestens im Verhältnis ihrer Arbeitszeit (§ 4 Abs. 1 TzBfG). Ob es in der Elternzeit oder bei langer Krankheit gekürzt wird, hängt von der Zusage ab: Belohnt das Weihnachtsgeld nur die Betriebstreue, gibt es den vollen Betrag. Vergütet es Arbeitsleistung, kann es anteilig gekürzt werden. Für Krankheitstage ist eine Kürzung nur mit Vereinbarung und begrenzt zulässig (§ 4a EntgFG). Der TVöD kürzt die Jahressonderzahlung um ein Zwölftel für jeden Monat ohne Entgeltanspruch; Elternzeit bis zum Ende des Geburtsjahres des Kindes ist davon ausgenommen (§ 20 Abs. 4 TVöD).

Wie hoch ist die Jahressonderzahlung im TVöD 2026?

Ab 2026 im TVöD VKA (Kommunen) einheitlich 85 % des durchschnittlichen Monatsentgelts aus Juli, August und September. Im TVöD Bund 95 % (E 1–8), 90 % (E 9a–12) und 75 % (E 13–15). Im TV-L je nach Entgeltgruppe zwischen 32,53 % und 88,14 %. Ausgezahlt wird mit dem Novembergehalt. Beispiel: 4.200 € Monatsbrutto × 85 % = 3.570 € brutto, davon bleiben in Steuerklasse I ohne Kinder rund 1.887 € netto.

Kann Weihnachtsgeld gepfändet werden?

Teilweise. Weihnachtsvergütungen sind bis zur Hälfte des monatlichen Pfändungsfreibetrags unpfändbar, aufgerundet auf volle 10 €. Ab 1. Juli 2026 sind das 795 € (§ 850a Nr. 4 ZPO). Der Rest wird zum Nettoeinkommen des Monats gezählt und fällt unter die Pfändungstabelle.

Zählt Weihnachtsgeld beim Elterngeld?

Nein. Einnahmen, die beim Lohnsteuerabzug als sonstige Bezüge behandelt werden, bleiben bei der Berechnung des Elterngelds außer Betracht (§ 2c Abs. 1 Satz 2 BEEG). Weihnachtsgeld erhöht das Elterngeld also nicht, auch wenn es im Bemessungszeitraum gezahlt wurde.

Anspruch auf Weihnachtsgeld: Wann der Arbeitgeber zahlen muss | Weihnachtsgeld-Rechner

Weihnachtsgeld ist für viele Beschäftigte selbstverständlich. Ein Gesetz, das es vorschreibt, gibt es in Deutschland aber nicht. Ob Sie einen Anspruch haben, hängt allein davon ab, was mit Ihnen vereinbart ist oder was sich im Betrieb eingespielt hat. Stand: Oktober 2026.

Fünf Wege zum Anspruch

1. Arbeitsvertrag

Steht im Arbeitsvertrag, dass Sie ein Weihnachtsgeld oder ein 13. Gehalt bekommen, ist das ein fester Anspruch. Der Arbeitgeber kann ihn nicht einseitig streichen, auch nicht in wirtschaftlich schwierigen Zeiten. Dafür braucht er Ihre Zustimmung oder eine Änderungskündigung.

2. Tarifvertrag

Viele Tarifverträge regeln eine Jahressonderzahlung. Sie gilt, wenn Sie Mitglied der tarifschließenden Gewerkschaft sind und Ihr Arbeitgeber tarifgebunden ist, oder wenn Ihr Arbeitsvertrag auf den Tarifvertrag verweist. Im öffentlichen Dienst ist das die Jahressonderzahlung nach § 20 TVöD oder TV-L.

3. Betriebsvereinbarung

Gibt es einen Betriebsrat, kann eine Betriebsvereinbarung Weihnachtsgeld für alle Beschäftigten regeln. Sie wirkt unmittelbar wie ein Vertrag (§ 77 Abs. 4 BetrVG).

4. Betriebliche Übung

Hat der Arbeitgeber mindestens dreimal hintereinander Weihnachtsgeld gezahlt, ohne deutlich zu machen, dass er sich für die Zukunft nicht binden will, entsteht nach der Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts ein Anspruch aus betrieblicher Übung. Das gilt besonders, wenn die Zahlung jedes Jahr gleich hoch war.

Verhindern kann der Arbeitgeber das mit einem klaren Freiwilligkeitsvorbehalt bei jeder Zahlung, etwa: „Die Zahlung ist freiwillig und begründet keinen Anspruch für die Zukunft.“ Ein solcher Vorbehalt muss klar und verständlich sein. Kombiniert der Arbeitsvertrag einen Freiwilligkeits- mit einem Widerrufsvorbehalt, ist die Klausel nach der Rechtsprechung widersprüchlich und damit unwirksam (§ 307 Abs. 1 BGB).

5. Gleichbehandlung

Zahlt der Arbeitgeber Weihnachtsgeld an eine Gruppe von Beschäftigten, darf er einzelne nicht ohne sachlichen Grund ausnehmen. Wer vergleichbar ist und leer ausgeht, kann sich auf den arbeitsrechtlichen Gleichbehandlungsgrundsatz berufen.

Teilzeit

Teilzeitbeschäftigte dürfen nicht schlechter behandelt werden als Vollzeitkräfte. Sie haben Anspruch auf Weihnachtsgeld mindestens im Verhältnis ihrer Arbeitszeit (§ 4 Abs. 1 TzBfG). Wer 30 statt 40 Stunden arbeitet, bekommt also mindestens 75 % des Weihnachtsgelds einer Vollzeitkraft. Auch Minijobber zählen dazu.

Elternzeit, Krankheit, Mutterschutz

Hier kommt es auf den Zweck des Weihnachtsgelds an:

Belohnt es nur die Betriebstreue, gibt es den vollen Betrag, auch wenn Sie lange gefehlt haben.
Vergütet es die Arbeitsleistung (zum Beispiel ein 13. Gehalt), darf es für Zeiten ohne Arbeit, etwa die Elternzeit, anteilig gekürzt werden.
Für Krankheitstage ist eine Kürzung nur zulässig, wenn sie vereinbart ist, und höchstens um ein Viertel des durchschnittlichen Tagesverdiensts je Krankheitstag (§ 4a EntgFG).
Mutterschutz darf nicht zu einer Kürzung führen. Das Bundesarbeitsgericht sieht darin eine unzulässige Benachteiligung wegen des Geschlechts.

Kündigung und Ausscheiden

Wer im Laufe des Jahres ausscheidet, bekommt ein Weihnachtsgeld mit Vergütungscharakter anteilig für die gearbeiteten Monate. Ein reines Treuegeld kann dagegen an eine Stichtagsregelung geknüpft werden, etwa an ein ungekündigtes Arbeitsverhältnis am 1. Dezember. Eine Sonderzahlung, die auch Arbeitsleistung vergütet, darf nach der Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts nicht vom Bestand des Arbeitsverhältnisses nach Ablauf des Jahres abhängig gemacht werden, für das sie gezahlt wird.

Ob Sie ein bereits gezahltes Weihnachtsgeld nach einer Kündigung zurückgeben müssen, ist eine eigene Frage. Die Antwort steht im Artikel Weihnachtsgeld zurückzahlen.

Was tun, wenn das Weihnachtsgeld ausbleibt?

Prüfen Sie Arbeitsvertrag, Tarifvertrag und Aushänge zu Betriebsvereinbarungen.
Sammeln Sie Lohnabrechnungen der letzten Jahre. Sie belegen eine betriebliche Übung.
Machen Sie den Anspruch schriftlich geltend. Achten Sie auf Ausschlussfristen im Vertrag oder Tarifvertrag; sie betragen oft nur drei Monate.
Holen Sie sich Rat beim Betriebsrat, bei Ihrer Gewerkschaft oder einer Fachanwältin für Arbeitsrecht.

Was netto übrig bleibt

Wenn das Weihnachtsgeld kommt, gehen Lohnsteuer und Sozialabgaben ab. Bei 3.000 € Monatsbrutto in Steuerklasse I bleiben von 1.000 € Weihnachtsgeld 563,50 € netto. Ihren eigenen Wert berechnen Sie mit dem Weihnachtsgeld-Rechner.

Quellen: § 4 TzBfG, § 4a EntgFG, § 77 BetrVG, § 307 BGB (gesetze-im-internet.de), ständige Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts zu Sonderzahlungen. Dieser Artikel ist keine Rechtsberatung. Stand: Oktober 2026.

Anspruch auf Weihnachtsgeld: Wann der Arbeitgeber zahlen muss