Question 1

Wie rechne ich vom Netto auf den Bruttobetrag?

Accepted Answer

Sie multiplizieren den Nettobetrag mit 1,19 beim Regelsteuersatz oder mit 1,07 beim ermäßigten Satz. Aus 1.000 € netto werden so 1.190 € brutto, die enthaltene Umsatzsteuer beträgt 190 €. Beim ermäßigten Satz ergeben dieselben 1.000 € netto einen Bruttobetrag von 1.070 € mit 70 € Steuer. Der Rechner nimmt Ihnen diese Umrechnung ab und zeigt Netto, Steuer und Brutto gleichzeitig an.

Question 2

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?

Accepted Answer

Sie teilen den Bruttobetrag durch 1,19 beziehungsweise durch 1,07 und erhalten den Nettobetrag; die Differenz ist die Umsatzsteuer. Aus 119 € brutto werden 100 € netto und 19 € Steuer. Als Faustformel können Sie sich merken: Bei 19 Prozent sind 15,97 Prozent des Bruttobetrags Umsatzsteuer, bei 7 Prozent sind es 6,54 Prozent. Rechnen Sie niemals einfach 19 Prozent vom Bruttobetrag ab — das Ergebnis ist zu hoch.

Question 3

Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent?

Accepted Answer

Der ermäßigte Satz gilt nur für die im Katalog des § 12 Abs. 2 UStG aufgezählten Umsätze. Dazu gehören unter anderem die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, der Personennahverkehr, die Vermietung von Wohn- und Schlafräumen zur kurzfristigen Beherbergung sowie Eintrittsgelder für Theater, Konzerte und Museen. Seit dem 1. Januar 2026 fallen zusätzlich Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen dauerhaft unter die 7 Prozent, ausgenommen die Abgabe von Getränken. Alles, was nicht im Katalog steht, wird mit 19 Prozent besteuert.

Question 4

Was hat sich 2026 bei der Gastronomie geändert?

Accepted Answer

Zum 1. Januar 2026 wurde mit § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG ein neuer Katalogpunkt eingeführt: Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen werden dauerhaft mit 7 Prozent besteuert. Damit entfällt die frühere Unterscheidung zwischen dem Verzehr vor Ort mit 19 Prozent und dem Außer-Haus-Verkauf mit 7 Prozent. Getränke sind ausdrücklich ausgenommen und bleiben beim Regelsteuersatz. Betroffen sind nicht nur Restaurants und Cafés, sondern auch Caterer und Kantinen.

Question 5

Welche Umsatzgrenzen gelten für Kleinunternehmer?

Accepted Answer

Seit der Neufassung des § 19 UStG zum 1. Januar 2025 gilt: Kleinunternehmer ist, wer im vorangegangenen Kalenderjahr einen Gesamtumsatz von höchstens 25.000 € hatte und im laufenden Kalenderjahr 100.000 € nicht überschreitet. Beide Beträge sind Netto-Grenzen; bis 2024 waren es Brutto-Grenzen von 22.000 € und 50.000 €. Die Umsätze sind seitdem echt steuerfrei. Wird die Grenze von 100.000 € unterjährig gerissen, endet die Steuerfreiheit sofort — der Umsatz, mit dem die Grenze überschritten wird, ist bereits steuerpflichtig.

Question 6

Was bedeutet Reverse-Charge und wie rechne ich damit?

Accepted Answer

Beim Reverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG schuldet nicht der leistende Unternehmer die Umsatzsteuer, sondern der Leistungsempfänger. Typische Fälle sind Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland, Bauleistungen zwischen Bauunternehmen und Leistungen ausländischer Unternehmer im Inland. Sie stellen die Rechnung ohne Umsatzsteuer aus, weisen auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers hin und nennen beide Umsatzsteuer-Identifikationsnummern. Im Rechner wählen Sie dafür den Satz 0 Prozent.

Question 7

Warum weicht mein Ergebnis um ein paar Cent von der Rechnung ab?

Accepted Answer

Rundungsdifferenzen entstehen, weil Rechnungsprogramme unterschiedlich vorgehen: Manche runden jede einzelne Position auf zwei Nachkommastellen und addieren erst danach, andere addieren zuerst und runden am Ende. Bei vielen Positionen können sich so Abweichungen von wenigen Cent ergeben. Dieser Rechner rundet die Einzelposition und die Gesamtsumme jeweils kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen. Für die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist entscheidend, was tatsächlich auf der Rechnung ausgewiesen ist.

Question 8

Wie verbindlich ist das Ergebnis dieses Rechners?

Accepted Answer

Der Rechner setzt die Steuersätze des § 12 UStG korrekt um und liefert für die reine Umrechnung von Netto, Steuer und Brutto exakte Werte. Er kann Ihnen aber nicht abnehmen zu entscheiden, welcher Steuersatz für Ihre konkrete Leistung gilt, ob ein Umsatz steuerfrei ist oder ob Reverse-Charge greift — das sind rechtliche Einordnungen mit vielen Grenzfällen. Das Ergebnis ist deshalb eine unverbindliche Schätzung und ersetzt weder eine steuerliche noch eine rechtliche Beratung.

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