Question 1

Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer 2026?

Accepted Answer

Die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) beträgt 25 % auf Kapitalerträge oberhalb des Sparer-Pauschbetrags. Dazu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls 8 % oder 9 % Kirchensteuer. Ohne Kirchensteuer ergibt sich eine Gesamtbelastung von 26,375 %, mit 9 % Kirchensteuer rund 27,99 %.

Question 2

Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag?

Accepted Answer

Seit 2023 beträgt der Sparer-Pauschbetrag 1.000 € pro Person und 2.000 € für zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner (§ 20 Abs. 9 EStG). Bis zu dieser Höhe bleiben Kapitalerträge steuerfrei. Damit die Bank ihn berücksichtigt, erteilen Sie einen Freistellungsauftrag.

Question 3

Wie wird die Kirchensteuer auf Kapitalerträge berechnet?

Accepted Answer

Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe abziehbar. Deshalb sinkt die Kapitalertragsteuer nach der Formel e / (4 + k), wobei k der Kirchensteuersatz ist. Bei 9 % Kirchensteuer beträgt die Kapitalertragsteuer 24,45 % statt 25 %. Darauf fallen 9 % Kirchensteuer und 5,5 % Soli an, insgesamt rund 27,99 %.

Question 4

Fällt auf die Abgeltungsteuer Solidaritätszuschlag an, obwohl der Soli abgeschafft wurde?

Accepted Answer

Ja. Der Soli wurde 2021 nur für rund 90 % der Lohn- und Einkommensteuerzahler über eine hohe Freigrenze abgeschafft. Für die Abgeltungsteuer gilt diese Freigrenze nicht. Die Bank behält immer 5,5 % Soli auf die Kapitalertragsteuer ein. Wer ein niedriges Einkommen hat, kann über die Günstigerprüfung einen Teil zurückholen.

Question 5

Wann lohnt sich die Günstigerprüfung?

Accepted Answer

Die Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG lohnt sich, wenn Ihr persönlicher Steuersatz auf die Kapitalerträge unter der Abgeltungsteuer von 26,375 % (inkl. Soli) liegt. Weil auf die tarifliche Einkommensteuer bei normalen Einkommen kein Soli anfällt, liegt die Grenze 2026 ohne Kirchensteuer bei einem zu versteuernden Einkommen von rund 25.000 € inklusive Kapitalerträgen (Ehepaare rund 50.000 €). Das Finanzamt prüft dann automatisch, welche Variante günstiger ist. Sie beantragen sie in der Anlage KAP.

Question 6

Was ist die Teilfreistellung bei ETFs?

Accepted Answer

Bei Investmentfonds bleibt ein Teil der Erträge steuerfrei, um die Steuer auf Fondsebene auszugleichen (§ 20 InvStG). Für Privatanleger gilt: Aktienfonds 30 %, Mischfonds 15 %, Immobilienfonds 60 % und Auslands-Immobilienfonds 80 %. Bei einem Aktien-ETF werden also nur 70 % der Ausschüttungen und Gewinne besteuert.

Question 7

Wie werden Verluste aus Aktien verrechnet?

Accepted Answer

Verluste aus dem Verkauf von Einzelaktien landen im Aktienverlusttopf und dürfen nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden, nicht mit Dividenden oder Zinsen. Alle anderen Verluste (Anleihen, Fonds, Zertifikate, Termingeschäfte) kommen in den allgemeinen Topf und werden mit allen positiven Kapitalerträgen verrechnet. Nicht verrechnete Verluste trägt die Bank ins Folgejahr vor.

Question 8

Was ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung?

Accepted Answer

Mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) bestätigt das Finanzamt, dass Sie voraussichtlich keine Einkommensteuer zahlen müssen, weil Ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt (2026: 12.348 €). Die Bank zahlt dann alle Kapitalerträge ohne Steuerabzug aus, auch über den Sparer-Pauschbetrag hinaus. Sie gilt bis zu drei Jahre und wird formlos beim Finanzamt beantragt.

Question 9

Was ist die Vorabpauschale und wie hoch ist sie 2026?

Accepted Answer

Die Vorabpauschale besteuert thesaurierende Fonds, auch wenn nichts ausgeschüttet wird. Sie beträgt den Fondswert am Jahresanfang × Basiszins × 70 %, höchstens aber die tatsächliche Wertsteigerung plus Ausschüttungen (§ 18 InvStG). Mit dem Basiszins 2026 von 3,20 % ergeben sich 2,24 % des Fondswerts; für Aktienfonds gilt zusätzlich die Teilfreistellung. Die Steuer wird Anfang Januar 2027 abgebucht.

Ratgeber: Kapitalertragsteuer-Rechner

Kapitalertragsteuer 2026: So funktioniert die Abgeltungsteuer

Freistellungsauftrag richtig verteilen: So nutzen Sie die 1.000 € voll aus

Günstigerprüfung: Wann Ihr persönlicher Steuersatz besser ist als 25 %

Teilfreistellung bei ETFs und Fonds: 30, 15, 60 oder 80 % steuerfrei

Verluste verrechnen: Aktientopf, allgemeiner Topf und Verlustbescheinigung

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